分类 序号 条文 审核要点 经费管理 1 严禁突击花钱和滥发津补贴、奖金、实物 对比预算与年度支出进度，抽查月末/年末异常大额发放；核查发放依据、对象及审批链 2 严禁用公款购寄贺卡、年历等 抽查印刷及快递发票，核对“用途说明”；判断是否属于对外公务函件 3 严禁公款购送烟花烟酒花卉食品等节礼 节前费用专项筛查，区分“困难职工慰问”与节礼；检查受益名单、签收凭证 4 收入必须纳入单位账簿，禁转移至工会/培训中心等账户 追踪资金流向，核查是否设“小金库”或体外账户；复核银行对账单 5 禁超/无预算列支、虚列转移或套取资金 预算执行报表与凭证逐条比对；核查分录是否“空转”或多转一道帐户 6 严控差旅、公务接待、会议培训、公车、外事等支出，年度中不追加 设差旅、公务接待等科目“硬上限”预警；预算调整须有党组书面批复 7 严格开支范围标准，超范围/与公务无关不得报销 系统拦截超标金额；凭证需附行程、邀请函或任务单 8 政府采购须依预算与资产配置标准，不得超标准 审核采购计划、比价/招标文件；固定资产卡片须与审批金额一致 9 严禁指定或变相指定品牌型号产地 检查采购方案与评审纪要；关注“唯一供应商”情形，要求比价说明 公务接待 10 禁用公款大吃大喝、旅游健身娱乐 查菜单、发票与陪同人员；控制单人单餐标准 11 禁无必要异地学习考察、风景区办会 会议请示需列“必要性说明”；核对地点是否为风景名胜区 12 无公函公务活动不予接待 报销凭证必须附派出单位公函 13 禁将个人费用报销或纳入接待 核对接待清单，区分公务与探亲休假 14 禁跨地区迎送、铺设地毯等 费用中出现横幅、鲜花等即预警 15 住宿用房标准间为主，不得配发洗漱用品 发票房型＝“标准间”；酒店账单无“洗漱包” 16 陪餐人数比例控制 接待清单列人数，对比餐费人均标准 17 工作餐不得提供高档菜肴烟酒 菜单中高档菜酒自动标红；要求剔除或自付 18 出行集中乘车，车型合规 行车记录、租车合同须注明座次及排量 19 接待费全部纳入预算单列 预算科目“公务接待费”与凭证一一对应 20 禁以会代接待、转嫁费用等 检查会议/培训费明细是否混列餐费 21 不得超标准接待 审核工作餐、住宿费与地方定额 22 禁组织旅游、娱乐、赠送礼金土特产 核对行程与票据；实物发放需有困难慰问清单 23 结束后须填接待清单 报销系统强制上传清单 24 报销凭证需含票据、公函、接待清单 缺一则退回 会议活动 25 会议费预算需细化且单列 审核预算编号与会议编号一致 26 会期不得超 2 天/1 天 参会行程单、签到表核时长 27 参会人员与工作人员比例限制 抽查签到表与费用分摊 28 会议应在定点饭店或自有场地 发票抬头与定点目录核对 29 会议费开支范围限定 发票科目限“餐饮/住宿/场租”等 30 会议费单位承担，禁向下属摊派 检查转账对象与备注 31 报销需附审批文件、签到表等 系统设“必传”附件 32 禁借会议名义聚餐设“小金库” 对比餐费、礼品购置与议程 33 会场不摆花草背景板 场租合同照片无豪华布置 34 会议费不得购置固定资产 固定资产清单与会议费科目逻辑校验 35 未经批准不得办节会庆典 查党建/宣传部批复 36 禁财政资金办营业性晚会 票据体现“演出”“舞台”等立即拦截 37 评比表彰活动需两级审批 发文号、批复文号双比对 38 不得在 21 个景区开会 系统黑名单地名自动预警 39 地方会议应在本行政区内 会议地点与主办单位行政区匹配 40 禁超时提供食宿及无关考察 差旅费对应会期；考察票据需议程说明 41 禁在会议/培训/接待费中列支景区门票等个人费用 票据科目与行程比对，门票自动剔除 公务出差 42 交通工具等级合规，超标自理 系统比对职级与票面舱位 43 住宿费不超标准 住宿费与职级标准表校验 44 伙食补助按自然日包干 出差天数 × 标准＝补助上限 45 集体用餐须缴伙食费 需附接待单位收款凭证 46 市内交通费包干 出差日 × 80 元＝上限 47 接待方提供交通须缴费 凭收据或转账凭证查实 48 差旅费不得向下级转嫁 费用承担单位＝派出单位 49 无住宿发票不得报销差旅相关费用 无住宿票则系统锁定其他三费 50 出差期间不得接受违规宴请礼品 行程中出现宴请、礼品报销即退件 临时出国 51 不得无预算组团出访 出国经费预算号必须匹配 52 禁无实质内容考察性出访 审核出访任务书与成果输出 53 严禁接受企事业单位资助 经费来源须为财政或单位资金 54 优先选我国航司直航，不得绕道 机票行程单与路线图核对 55 票务采购须政府采购方式 供应商须为采购平台注册商 56 机票款须公务卡/转账，不得现金 票款凭证显示支付方式 57 禁乘包机、私人飞机 航班号验证“定期航班” 58 国外城市间往来须事先列明 行程变更需补批复 59 住宿标准：省部级普通套房，其余标间 发票房型与人员职级校验 60 指定酒店超标需事前批准 审批单上传询价记录 61 外方已供伙食费则不再领取 伙食补助报销需附对方接待说明 62 用餐节俭不上高档菜酒 餐费发票金额、人均标准双控 63 原则不对外宴请，确需须同批报批 费用需列入预算并附外交确认 64 禁公款互宴 出访费用明细出现宴请即预警 65 原则不赠礼品 报销中出现礼品发票需说明 66 禁与驻外机构互赠礼品纪念品 礼品采购科目禁止报销 公务用车改革 67 公务用车处置收入全额上缴国库 处置合同、票据与财政专户入账单一致 68 执法执勤车仅限一线岗位 购车立项应附岗位清单与编制数 69 用车应喷统一标识 资产盘点含外观照片 70 公交补贴按编制人数/职级核定 补贴名册与编制花名册比对 71 禁变相超标配车、借车、受赠车 资产台账与车辆实物核对；车辆来源说明 停建与清理办公用房 72 5 年内不得新建楼堂馆所 基建立项需查“项目类别”与〔2013〕17 号文件 73 禁超标准装修/配置家具电器 工程合同与《建设标准》条款逐项对照 74 维修改造重安全功能，不得豪华 工程预算中“装饰”类占比预设上限 75 禁拨财政资金维修改造带接待功能设施 项目可研报告中不得出现“客房/餐饮” 76 超标办公用房应腾退 房产面积台账与职级面积表比对 77 出租出借到期要收回，租金收入入库 租赁合同、入库凭证一一核对 78 多部门任职只保留一处办公用房 房间分配表与任职部门列表对勾 79 调动不保留原办公用房 人事调令与腾退交接单 80 离退休干部办公用房及时腾退 离退休审批表与腾退证明
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